2023 評選要項
發佈(修正)日期：2023年1月30日
第一大類：機構影響力
第一大類：機構影響力
表揚具永續投資願景與策略，並以ESG 整合(ESG integration)、企業議合(corporate engagement)、股東行動(shareholder action)、國際準則(norms-based screening)、負面選股(negative/exclusionary screening)、正面選股(best-in-class/positive screening)、永續主題投資(sustainability themed investing)、影響力投資(impact investing)等策略選擇投資標的，透明揭露、並具影響力及效益之金控、銀行、保險、投信、證券、政府基金與退休基金等機構法人。
第二大類：個案影響力
表揚採取永續主題投資、影響力投資、股東/投資者行動、企業議合等永續投資，或於永續投資有創新作法，透明揭露並具影響力與效益之個案。
一、永續主題投資
在管理、選擇投資標的時，特別針對特定永續主題 (例如：水資源、再生能源、SDGs等等)，選出表現較佳的公司以建立投資組合。
二、影響力投資
影響力投資須具備解決社會或環境問題的目標。包含社區投資 (community investing)，其資金專門投入傳統而言未被納入金融服務的個人與社區，或是投資於能兼顧社會、環境影響力與財務報酬的企業，此類融資為吸引企業，可能會提供企業低於市場利率的優惠利率。
三、股東行動（投票權行使）
指參與投資標的公司的股東會行使投票權，以影響公司的經營策略，並不僅指ESG議案的投票，將投票權授予代理機構或出具委託書由他人行使投票權仍屬之。
四、企業議合
策略性運用股東地位，直接與公司議合以影響公司行為，例如和管理階層／董事會溝通、向公司提交（聯合）股東建議或委由循ESG指導原則的股務代理機構行使投票權。
五、ESG創新
透過創新作法提升永續投資的效率性、財務績效與ESG效益，包括(但不限於)運用創新作法於ESG資訊蒐集、ESG績效評估分析與投資決策、實質資產投資以提升ESG效益等等。
